En Cabrera Soto & Asociados, llevamos más de una década acompañando a empresas costarricenses en la gestión de sus impuestos. Sabemos que cumplir con las obligaciones fiscales en Costa Rica puede ser un reto, especialmente con cambios constantes en la normativa. Por eso, contar con una buena asesoría fiscal y tributaria no solo te ayuda a estar al día con Hacienda, sino que también te permite reducir tu carga impositiva de forma legal y segura.
Servicios Esenciales de Asesoría Fiscal y Tributaria en Costa Rica
Cada empresa tiene necesidades distintas, y por eso los servicios tributarios deben adaptarse. Nuestra asesoría cubre las principales áreas que exige la Dirección General de Tributación (DGT), permitiendo una operación eficiente y sin sorpresas fiscales.
Gestión y Presentación de Impuestos
Nos encargamos de todos los trámites tributarios ante Hacienda: declaración y pago del Impuesto sobre la Renta, IVA, pagos parciales, retenciones y más. Con nuestra ayuda, evitás errores que podrían generar multas o fiscalizaciones.
Impuesto sobre la Renta (ISR)
Este impuesto grava las utilidades netas de las empresas. Su declaración se presenta normalmente en diciembre (para periodos fiscales ordinarios), mediante el formulario D-101. Optimizamos deducciones permitidas y nos aseguramos de que todo esté bien justificado.
IVA (Impuesto al Valor Agregado)
Desde su implementación en 2019, el IVA es parte esencial de la contabilidad. Lo presentamos mensualmente con el formulario D-104. Aseguramos que tus compras y ventas estén correctamente respaldadas y que apliqués los créditos fiscales pertinentes.
Cálculo de Retenciones y Pagos Parciales
Las empresas deben practicar retenciones en la fuente sobre pagos a terceros (alquileres, servicios profesionales, entre otros). También deben hacer pagos parciales del impuesto sobre la renta tres veces al año. Te ayudamos a calcularlos y cumplir con las fechas límite.
Elaboración de Estados Financieros y Cuentas Anuales
Los estados financieros son la base para una buena planificación fiscal. Nos encargamos de elaborar:
- Balance general
- Estado de resultados
- Flujo de efectivo
- Estado de cambios en el patrimonio
Estos informes son vitales para presentar ante entidades como Hacienda, bancos o Procomer, y para tomar decisiones con fundamento.
Revisiones y Fiscalizaciones
Tener libros contables al día, como el libro mayor, diario y auxiliares, es clave en caso de revisiones por parte de Tributación. Hacemos revisiones preventivas y corregimos errores antes de que se conviertan en un problema.
Asesoría en Materia Laboral y de Seguridad Social
Una buena asesoría fiscal también contempla las obligaciones con la CCSS y el INS:
- Cálculo y presentación de planillas mensuales
- Aportes a la seguridad social
- Seguro de riesgos del trabajo
Evitar omisiones en estas obligaciones previene procesos judiciales y recargos.
Consultas Tributarias y Representación ante Hacienda
Te acompañamos si recibís una notificación, requerimiento o auditoría. Nuestra experiencia en defensa fiscal te da tranquilidad. Podemos actuar como tus representantes legales ante la DGT.
Planificación Fiscal y Optimización de Carga Tributaria
No se trata solo de cumplir, sino de pagar lo justo. Nuestra asesoría incluye:
- Proyecciones tributarias anuales
- Análisis de estructura de costos y deducibles
- Aplicación de regímenes especiales (por ejemplo, renta presunta, zona franca)
- Reducción legal de la base imponible
Deducciones Autorizadas y Beneficios Fiscales
Conocemos a fondo las leyes que permiten deducir ciertos gastos: viáticos, depreciación, capacitación, alquileres, entre otros. Aprovecharlas correctamente puede significar un ahorro importante a fin de año.
Principales Formularios Tributarios en Costa Rica
- D-101: Declaración del Impuesto sobre la Renta
- D-104: Declaración mensual del IVA
- D-151: Declaración informativa de pagos a terceros
- D-110: Pagos parciales de renta
Preguntas Frecuentes sobre Asesoría Fiscal en Costa Rica
¿Cuándo debo presentar el impuesto sobre la renta en Costa Rica?
Generalmente entre el 1 y el 15 de diciembre de cada año, para empresas con periodo fiscal ordinario.
¿Está obligada mi empresa a declarar el IVA?
Sí. Toda actividad lucrativa debe presentar su declaración mensual de IVA, incluso si no generó ventas en el mes.
¿Qué pasa si no presento mis declaraciones a tiempo?
Se generan intereses y multas automáticas. También podrías enfrentar fiscalizaciones.
¿Puedo optimizar legalmente el pago de impuestos?
Claro. Con una buena planificación podés reducir la carga fiscal cumpliendo con la normativa. No se trata de evadir, sino de aprovechar lo que la ley permite.
La asesoría fiscal y tributaria en Costa Rica es mucho más que presentar formularios. Es una estrategia para operar de forma segura, eficiente y rentable. En Cabrera Soto & Asociados estamos listos para ayudarte a mantener tus obligaciones al día y a mejorar tu situación fiscal.
¿Querés evitar multas y pagar lo justo?
Consultá con nuestros expertos y revisá tu situación tributaria sin costo.